Épargne salariale
PERCO
Entreprises
Qu’est-ce que le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) ?
Le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (Perco) est un dispositif d’épargne salariale destiné à aider les salariés à se constituer une épargne en vue de leur retraite.
Depuis le 1ᵉʳ octobre 2020, il n’est plus possible pour les entreprises de mettre en place de nouveaux Perco.
Toutefois, les salariés bénéficiant déjà d’un Perco peuvent continuer à y effectuer des versements ou choisir de transférer leur épargne vers un Plan d’Épargne Retraite (PER), qui est aujourd’hui l’outil de référence en matière d’épargne retraite collective.
Pourquoi bénéficier du PERCO ?
Le PERCO présente plusieurs avantages pour préparer sa retraite de manière optimale :
Une épargne retraite à long terme
Le Perco permet aux salariés de se constituer une épargne avec l’aide de leur entreprise, qui peut effectuer des versements complémentaires sous forme d’abondements.
Une fiscalité attractive
Les sommes investies sur un Perco bénéficient d’un cadre fiscal avantageux, avec une exonération d’impôt sur le revenu sur les gains réalisés pendant la phase d’épargne.
Une sortie flexible en capital ou en rente
Au moment de la retraite, le salarié peut choisir entre une sortie en capital ou une sortie en rente viagère, en fonction de ses besoins.
Ce qu’il faut savoir avant de gérer un PERCO
Bien que le PERCO ne puisse plus être mis en place, les salariés ayant déjà ce dispositif doivent tenir compte de plusieurs éléments importants.
L’abondement de l’entreprise permet à l’employeur de compléter les versements du salarié, dans la limite de trois fois le montant versé par ce dernier, avec un plafond annuel de 7 536 € en 2025. Le règlement du PERCO peut prévoir des versements initiaux et périodiques de l’entreprise. Le montant total de ces versements ne peut pas dépasser 942 € par an en 2025.
Enfin, le forfait social s’applique différemment selon la taille de l’entreprise. Les entreprises de moins de 50 salariés sont exonérées, tandis que celles de 50 salariés et plus doivent appliquer un forfait social de 20 % sur les abondements de l’employeur.
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Une transition vers un dispositif plus moderne
Le Perco reste un outil d’épargne efficace pour les salariés qui en bénéficient encore. Cependant, avec la création du Plan d’Épargne Retraite (PER), il est essentiel de bien analyser les options disponibles pour gérer son épargne retraite de manière optimale.
Avelis Finance, cabinet de conseil en gestion de patrimoine et investissement financier, vous accompagne dans l’analyse de votre Perco et dans la transition vers des dispositifs plus récents pour maximiser votre épargne retraite.
La fiscalité du PERCO
Le Perco bénéficie d’un cadre fiscal attractif pour les salariés et les entreprises :
Une exonération d’impôt sur le revenu et de charges sociales
Les versements volontaires des salariés et les abondements de l’entreprise ne sont pas soumis à l’impôt sur le revenu ni aux charges sociales lors du versement.
Une fiscalité optimisée pendant la phase d’épargne
Les gains réalisés sur les placements sont exonérés d’impôt sur le revenu tant que les sommes restent investies sur le Perco. Seuls les prélèvements sociaux (CSG et CRDS à 9,70 %) s’appliquent.
Une fiscalité différenciée à la sortie
Au moment du déblocage, le salarié peut choisir entre une sortie en capital ou en rente, avec une fiscalité qui varie selon le mode de retrait sélectionné.
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